ВЭД с Китаем платежом красен

Первые проблемы с платежами в Китай начались в декабре 2023 года, после выхода указа президента США о вторичных санкциях. Летом этого года стало еще хуже. Прямые платежи из России на расчетные и корреспондентские счета в крупных системно значимых банках Китая практически не проходят, даже в юанях и за не санкционные товары, констатировали в АО «Канавара Групп». По оценкам некоторых экспертов, около 80% платежей в юанях сейчас возвращаются обратно в РФ.

На фоне эскалации ситуации с платежами «Логирус» решил выяснить:


Ответы на эти вопросы искали участники двух отраслевых конференций – «Сотрудничество России и Китая. Перспективы развития взаимных платежей на государственном и корпоративном уровне» и «Логистика изменений. Глобальная гибкость» на Неделе российского ритейла 2024.

Третий – не лишний

Один из наиболее часто используемых способов проведения расчетов с Китаем – это агентские схемы или «разорванный транзит». Такой способ оплаты подразумевает наличие за рубежом, желательно в одной из так называемых «недружественных стран», компании «кристально чистой с точки зрения не взаимодействия с Россией», пояснила бизнес-партнер по ВЭД и продуктам IB «Альфа-Банка» Алена Устимова.

– Эта структура и те компании, которые в ее рамках работают за рубежом, не должны быть никаким образом напрямую аффилированы с РФ. Это значит, что у них нет никаких связей с Россией: ни исторических, ни в моменте, ни тем более каких-либо денежных потоков, – подчеркнула эксперт.

Суть этого способа расчетов заключается в следующем. Между плательщиком и конечным получателем средств добавляется компания-платежный агент, предоставляющая услуги оплаты в Китае. Она получает деньги на счет в России, а через некоторое время средства поступают на счет поставщика – в той же сумме и за те же товары, но из далекой от РФ юрисдикции: Австралии, ОАЭ, Малайзии и т.п. В зависимости от географии и валюты контракта, срок зачисления может варьироваться от 2 дней до 2 недель.


Проще всего оформить отношения с платежным агентом через допсоглашение к контракту с китайским поставщиком, советует Алена Устимова. В этом документе прописывается, что расчеты возможны в том числе в российских рублях через третье лицо по курсу, указанному в платежном поручении. Таким образом вопросы валютного контроля с точки зрения российского законодательства будут закрыты, подчеркнула эксперт.

– Если указать в допсоглашении не третье лицо, а платежного агента, то это потребует от участника ВЭД заключения агентского договора и уплаты НДС. Так как в конструкции «разорванного транзита» агент не является налоговым резидентом РФ. Из-за этого обязанность уплаты НДС ложится на российскую компанию-импортера, которая является налоговым резидентом РФ, – отметила Алена Устимова.

Когда же в допсоглашении платежный агент называется «третьим лицом», это означает, что российскому участнику ВЭД никакой услуги не оказывается. С юридической точки зрения конструкция выглядит таким образом, что, заплатив в пользу третьего лица, компания-импортер выполнила свои обязательства перед китайским поставщиком. Никаких отчетных документов участнику ВЭД не потребуется и обязательство уплаты НДС не возникнет, резюмировала Алена Устимова.

Однако этот способ расчетов несет в себе и риски для российских участников ВЭД. Один из них – неоплата поставщику в Китай. Агент может получить от импортера деньги и скрыться. В качестве инструментов перестраховки можно использовать аккредитивы или эскроу-счета, советует Алена Устимова. Однако стопроцентных гарантий ни один из них не дает. Эскроу-счета, например, по своему принципу похожи на банковскую ячейку, с помощью которой можно на время заморозить деньги до момента успешной реализации договоренностей.

Сделка с таким механизмом предполагает участие трех сторон: покупателя (депонента), продавца (бенефициара) и эскроу-агента – стороннего наблюдателя. Роль последнего заключается в хранении денег покупателя и передаче их ему после завершения всех финансовых манипуляций.

В качестве потенциальных стран-транзитеров участники экспертной сессии на Неделе российского ритейла 2024 называли Гонконг, Сингапур, Таиланд, Камбоджу, Вьетнам, Армению. А вот Киргизию и другие страны СНГ заместитель генерального директора по работе с клиентами АО «Канавара Групп» Андрей Серебряков использовать не рекомендует. Так как многие банки-получатели в КНР уже напрямую ассоциируют платежи из этих стран, как платежи из РФ.

Гендиректор компании «Азия Хим» Ева Каренина считает, что в цепочку оплат сейчас нужно встраивать не менее семи стран-транзитеров. Так как цепочка с меньшим количеством участников сразу же будет разоблачена.

Все это приводит к тому, что издержки при использовании модели «разорванного транзита» неуклонно растут. Средняя комиссия агентов составляет 3,5-5%, однако этим летом они достигали 7-8%, а в некоторых случаях и 14%, рассказал руководитель группы развития международного транспортного бизнеса FM Logistic Роман Якимов.

ВЭД без денег

Россия и Китай также активно прорабатывают возможность проведения бартерных сделок, рассказала генеральный директор консалтингового агентства Sinoruss Сурана Раднаева.


Для начала нужно определить вид бартера: открытый или закрытый. Закрытый предполагает обмен товарами и услугами между двумя компаниями, открытый – участие в сделке более двух компаний, обменивающихся товарами в установленных пропорциях.

Есть вариант бартерной сделки в форме толлинга – предоставление производственной базы одной компании в распоряжение другой для выполнения определенной работы или выпуска товаров. Взамен компания, использующая оборудование или базу, выплачивает владельцу заранее оговоренное вознаграждение в виде части произведенной продукции или товаров.

Бартерные сделки контролируются таможней, которая после поставки товаров запросит следующие документы: регистрацию юрлица или ИП, свидетельство о постановке на учет в налоговой, договор-основание для бартерной сделки и документы, подтверждающие исполнение обязательств. Кроме того, реализация товаров и услуг по бартерной сделке в России облагается НДС.


Главный плюс проведения бартерных сделок – отказ от использования банковских систем, контролируемых США и Евросоюзом. Но он до сих пор не получил широкого распространения в том числе потому, что китайские компании готовы проводить обмен лишь по тем категориям товаров, которые торгуются на бирже, подчеркнула Сурана Раднаева. Так как в противном случае затруднительно определить стоимость товаров для осуществления «равноценного обмена».

Вместе с тем, считает Сурана Раднаева, не стоит бояться чрезмерной сложности бартерных сделок в торговле с КНР. Так как Китай на самом деле – это «локомотив» такого вида торговли через технологичные бартерные платформы. Они позволяют быстро находить проверенных поставщиков и покупателей, безопасно осуществлять платежи между ними, экономить на логистике, обеспечивать прозрачность и контроль рисков, пояснила эксперт. В настоящее время в Китае действуют более 700 000 бартерных компаний, в которых занято более 15 млн человек.

– Одним из главных партнеров КНР в вопросе бартерной торговли является Иран, который давно находится под сильнейшими санкциями Запада. Думаю, стоило бы изучить этот опыт. К тому же в условиях нехватки юаней в России бартер мог бы помочь, – считает Сурана Раднаева. – Из бесед с китайскими партнерами мы знаем, что они также рассматривают бартер как возможность сэкономить на конвертации валют и маркетинговых расходах, то есть, говоря простыми словами – повысить прибыльность сделок.

Самолет для «кэша»

Еще один способ расчетов с Китаем – взаиморасчеты наличными.

Сейчас в Россию разрешено ввозить наличные для расчетов по внешнеторговым контрактам. На сайте ФТС России размещено соответствующее разъяснение (ист.), пояснила генеральный директор консалтингового агентства Sinoruss Сурана Раднаева. В Москве, Московской области, Санкт-Петербурге, Ленинградской, Смоленской и Свердловской областях таможенное декларирование наличных проводится на специализированных таможенных постах. Во всех остальных субъектах РФ это можно делать через Центры электронного декларирования.

– Если общая сумма наличных денежных средств или денежных инструментов превышает в эквиваленте 100 тыс. долларов США, нужно предоставить в таможню документы, подтверждающие происхождение средств. В данном случае это договор купли-продажи, – пояснила эксперт. – В течение 45 дней наличные нужно внести в любую кредитную организацию по открытому банковскому контракту. Ранее это возможно было сделать только в уполномоченные банки.

В последнее время в России появились посредники, которые предлагают вывоз наличных в КНР, добавила Сурана Раднаева. Однако нужно помнить, что со 2 марта 2022 года по указу президента РФ (ист.) действует временный запрет на вывоз наличных денег или денежных инструментов, если их размер превышает сумму $10 тыс. долларов или ее эквивалент. Он действует до сих пор, как напомнила в конце января 2023 года ФТС России (ист.).


– Те, кто работает с Китаем, знают, что самая крупная купюра в КНР – это 100 юаней, поэтому даже 20 тыс. юаней – это целый чемодан с деньгами. А для перевозки более крупных сумм понадобится фрахтовать частный самолет, – пошутила Сурана Раднаева.

Сельские банки и нерезидентские счета

Так как прямые платежи из России на расчетные и корреспондентские счета в крупных системно значимых банках Китая практически не проходят, даже в юанях и за не санкционные товары, в игру вступают мелкие китайские банки, фактически являющиеся частью системы сельской кооперации. Такие кредитные организации в значительной степени не чувствительны к западным санкциям, ведь у них нет активов на Западе, пояснила генеральный директор консалтингового агентства Sinoruss Сурана Раднаева.

Еще один способ – это открыть счет в российском филиале одного из китайских банков. Однако, в Москве, например, такой возможностью могут воспользоваться только очень крупные компании, отметила эксперт. Если заявку на открытие счета подаст небольшая организация, скорее всего, ее отправят в лонглист на долгий срок. При этом нужно помнить, что филиалы китайских банков в России не проводят напрямую платежи внутри своей финорганизации. Они используют свой корсчет в другом банке, снимая с себя ответственность.

Еще одним рабочим вариантом расчетов является открытие нерезидентского счета (NRA-счет) для китайской компании в не подсанкционном российском банке. В России пока еще есть список финорганизаций, не попавших в поле зрения западных регуляторов, поэтому, при условиях соблюдения режима тишины можно пользоваться и этим способом, рассказала Сурана Раднаева.


Нерезидентские счета в России могут открыть все дружественные компании: китайские, гонконгские, дубайские. Для этого им нужно сначала встать на налоговый учет, получить в своей стране все документы с апостилем, направить генерального директора либо лицо по доверенности для подписания документов в России и получения доступа к счету. Вся процедура занимает порядка двух недель. Но с NRA-счета китайские поставщики могут переводить средства на свои счета в КНР. При этом обязанности уплачивать в РФ налог на прибыль не возникает, подчеркнула Сурана Раднаева. Однако у китайских компаний могут возникнуть сложности с отображением этих доходов внутри КНР, так как власти пытаются взять под контроль подобные поступления.

NRA-счет в КНР может открыть и российская компания, но только в банке второго эшелона. В Китае такие счета не облагаются налогами, так как их держатели – налоговые резиденты РФ. При этом важно, на каком основании участник ВЭД переводит деньги, предупредила эксперт. Это должен быть либо перевод собственных средств, либо перевод под контракт.

– Но если вы переводите деньги как собственные средства, у банка могут возникнуть вопросы об их происхождении и о том, не нарушают ли методы их получения каких-либо законов, – отметила Сурана Раднаева.

Наиболее эффективно NRA-схема работает, если российский участник ВЭД открывает счет в том же банке, что и у китайского контрагента. В этом случае зачисление средств происходит оперативно и без проволочек, резюмировала эксперт.