Для зарубежных операций кабмин подготовил «лупу»

'/upload/iblock/d98/tnywgkn56awtqxn2vawtj2xxwot0ugg3/ot_l_22_11.jpg'

Кабмин в рамках ужесточения контроля за зарубежными операциями компаний и ИП утвердил постановление, описывающее новые требования к раскрытию отчетности о движении средств, размещенных на счетах в иностранных банках, сообщает «Коммерсантъ».

Правительство утвердило постановление №1911 от 14 ноября, расширяющее отчетность в рамках валютного контроля. По нему российские лица должны ежеквартально отчитываться в налоговую о движении денежных средств, а также иных финансовых активах на иностранных счетах или транзакциях с использованием зарубежных электронных средств платежа от 600 тыс. рублей.

Обновленные правила предполагают также получение налоговыми органами информации о выручке, оставляемой на счетах за рубежом, а также «о третьих лицах, которых участвуют во взаиморасчетах по внешнеэкономической деятельности».

В настоящее время при наличии движения денежных средств российские компании и ИП должны отчитываться только о зачислениях и списаниях по счету с указанием лишь кодов операции. По новым правилам, если в отчетном квартале были списания или поступления, связанные с исполнением внешнеторговых или кредитных договоров, принятых на учет уполномоченными банками в России (под постановку на учет попадают экспортные контракты от ₽10 млн, а импортные и кредитные – от ₽3 млн), теперь в дополнение к данным о трансакциях по всем кодам видов операции придется указывать объем списаний и зачислений средств за квартал как в наличной, так и безналичной форме в рамках контракта – с указанием его «уникального кода».

В Минфине изданию пояснили, что «эта информация позволяет налоговым органам отслеживать объемы иностранной валюты, остающейся на счетах экспортеров в иностранных банках, что, в свою очередь, будет способствовать обеспечению прозрачности контроля за внешнеторговыми операциями экспортеров».

– Обязательства по возврату валютной выручки сильно упростили, чтобы можно было оставлять и покупать с валютных счетов. Регулятор не очень понимает, что происходит – мы много продаем за рубли и покупаем за рубли. ЦБ был резко против множественных курсов, но в текущих условиях ты фактически эмитируешь деньги и не понимаешь, где они оседают. Раньше крупный бизнес все продавал сам, а теперь куча мелких компаний, которые вроде как экспортируют, но никто не афиширует никакую аффилированность, – поясняет источник газеты.

Представитель внешнеторгового бизнеса также указал, что компании смогли варьировать и цены сделок (в том числе в рамках группы), но в первую очередь используют компании, которые «нельзя светить из-за санкционных рисков». Поменялась и география поставок: по первому назначению экспорт может идти в страны СНГ, а затем – дальше.

Отчетность по валютным операциям также была упрощена, хотя компании по-прежнему представляют паспорта сделок. При этом за непредставление отчетности, нарушение сроков или представление недостоверного отчета российскому бизнесу грозят штрафы (до ₽5 тысяч для должностных и ₽50 тысяч для юрлиц, при повторном нарушении – до ₽40 тысяч и ₽600 тысяч соответственно), но в отношении вызванных санкциями нарушений валютного законодательства действует мораторий на привлечение к административной ответственности, введенный в июле 2022 года и продленный до конца 2023-го, что действительно ослабило контроль, признавали ранее в ФТС.

Знакомые с ходом обсуждения нового регулирования эксперты отмечают, что речь идет о попытке выстроить представление правительства о движении средств, в том числе по зарубежным рублевым операциям.

Работа правительства по сбору данных о зарубежных счетах и активах российских резидентов активно велась в 2014-2018 годах в рамках кампаний по деофшоризации и нескольких амнистий капитала – тогда предполагалось, что данные о тех, кто «скрывает» счета и активы за рубежом, все равно появятся у ФНС, когда заработает автоматизированный международный обмен налоговой информацией. Однако необходимость противодействия «крымским» санкциям и последовавшие за ними санкции в связи с военной операцией на Украине де-факто торпедировали «глобализацию» налоговой сферы, и теперь российским властям приходится получать данные об их зарубежной активности у них самих.

При этом, как напоминают эксперты, осуществление валютных операций с нарушениями может грозить существенными штрафами (до 40% или до 100% от суммы операции) или даже уголовным наказанием в зависимости от обстоятельств, а о перспективах продления моратория пока неизвестно.

Напомним, Центробанк выразил поддержку инициативе о неприменении административной ответственности к резидентам, нарушившим требования российского валютного законодательства из-за санкционных ограничений других стран. LR